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    【其它论文范文】 bf88必发网 2017-08-18本文已影响

    篇一:反洗钱论文

    反洗钱论文

    反洗钱论文

    关键词: 金融业 反洗钱 法治建设

    内容提要: 现代金融业已成为洗钱活动最重要的渠道,建立和完善金融业反洗钱法治已成为一国反洗钱的重要内容和途径。我国金融业反洗钱法治建设虽已取得了一定成绩,但与金融业面临的反洗钱形势与任务的要求还有较大差距,亟待进一步加强和完善。

    世界各国和国际社会的反洗钱实践证明,现代金融业已成为洗钱活动最重要的渠道,特别是随着金融全球化、网络化、一体化趋势的不断加强,洗钱者将会88必发娱乐官网地利用金融系统进行洗钱活动。因此,建立和完善一国的金融业反洗钱法治已成为反洗钱的重要内容和途径。

    一、美国、德国金融业反洗钱法治现状及经验

    (一)美国的金融业反洗钱法治建设。美国是受洗钱危害最早、程度最为严重的国家,也是最早对洗钱活动进行法律控制的国家,从20世纪70年代起美国就开始制定反洗钱法律,已经建立起完善的金融业反洗钱法律体系。1970年,美国通过著名的《银行保密法》,改革了传统的银行保密制度,建立了金融交易报告制度,揭开了反洗钱立法的序幕。1986年,美国通过《洗钱控制法》,对洗钱的概念、构成要素、行为方式、处罚措施等首次作了全面的规定。1994年,美国通过《洗钱防治法》,进一步加强了对金融机构及其从业人员的监管。1999年,美国通过《反洗钱法》,赋予美国司法机构有权对违法在美国进行洗钱的外国银行和机构行使司法权,授权美国财政部和司法部负责制定对涉嫌介入洗钱的美国金融机构进行监控和帐户管制的具体措施。[1]9·11事件之后,美国进一步加强了反洗钱立法工作,其中最为重要的一项国内立法是《采用适当手段拦截和切断恐怖主义以助美国团结和强大2001年法案》(简称《美国爱国者法案》),该法案引入了一个新的概念——“初步洗钱牵连”,该法案同时还要求美国所有金融服务企业必须任命反洗钱的专门负责人,建立专项反洗钱规划与措施,对所有员工进行反洗钱教育与培训,建立内部稽查制度,严格评估和考核反洗钱工作的效果。[2]

    与此相适应,美国建立了多家政府机构协同、强制金融机构参与、全面防范和重点打击相结合的反洗钱体系。美国的反洗钱执法机关包括财政部、司法部、税务总署、海关总署、美联储、联邦调查局等政府部门,其中金融犯罪情报中心是负责信息采集和分析工作的主要部门,它专门负责收集反洗钱情报,并负责反洗钱执法各部门的联系和协调工作。美国的金融业被强制性地要求参加到反洗钱斗争中,不管金融机构是否愿意都必须严格遵守和执行反洗钱的法律,并建立和完善金融机构内部控制制度与程序。在反洗钱的机制运转中,美国的基本策略是重点打击和全面防范相结合,但是反洗钱的核心工作被放在银行,银行在金融业反洗钱中承担着主要任务。银行通过建立识别客户身份、交

    易报告、记录保存等制度,对银行客户进行反洗钱的控制和监测,在防止一般性洗钱活动的同时,协助政府机构查处洗钱犯罪。

    (二)德国金融业反洗钱法治建设。德国作为欧盟重要的成员国之一,建立了较为完善的金融业反洗钱法律体系。德国金融业反洗钱所遵循的法律主要有两大部分:一是国际性组织(主要是联合国、欧盟、金融行动特别工作组等)的反洗钱文件、建议或指南,它们对德国金融业虽不具有强制性,但具有很强的指导性和适用性,已经成为德国金融业反洗钱的重要原则和内容;二是德国本国制定的反洗钱法律和法规,即《德国刑法》、《德国洗钱法》和《德国银行法》及德国金融监管局制定的反洗钱指引和通函,它们对德国金融业既具有指导性和适用性,又具有强制性作用。

    德国建立了行政机关和司法机关通力合作、金融机构积极参与的预防和打击洗钱工作体系。涉及反洗钱工作的德国行政机关主要有联邦金融监管局、联邦财政部和联邦内政部、联邦调查局等。联邦金融监管局负责指导、监督金融机构贯彻执行反洗钱法律和法规;财政部和内政部可以根据法律的授权要求金融机构报告某些被认为可疑的单个、典型的金融交易情况。当金融交易被认为是用于洗钱或用于恐怖融资,触犯《德国刑法典》有关条款时,金融机构必须立即报告所在地检察官和联邦调查局,没有得到检察官的批准,金融机构不得完成此报告中的金融交易。联邦调查局可疑报告中心全力支持国家和地区稽查局防范和起诉洗钱犯罪及对恐怖组织融资行动。金融机构认真制定并落实防范洗钱的内部原则、措施和控制,如建立尽责调查制度、“面对面识别”制度、日常监控和可疑报告制度等,加强反洗钱机构建设和金融业从业人员的反洗钱培训,确保反洗钱法律和规章落到实处。[3]

    (三)美国、德国金融业反洗钱法治建设的经验。从上述分析可以看出,美国和德国都非常重视不断加强和完善本国的反洗钱法治建设,两国在反洗钱法治建设方面具有许多共同之处,主要体现在以下方面:(1)有以《反洗钱法》为主体、其他相关法律为补充的较为完善的反洗钱法律体系。(2)有政府机构领导、金融机构参与、全面防范和重点打击相结合的反洗钱工作体系。(3)建立了较为完备的金融业反洗钱制度,主要包括客户身份识别制度、交易报告制度、保存记录制度等。(4)金融业认真落实反洗钱法律法规,加强反洗钱机构建设和从业人员的反洗钱培训,建立了较为完备的内部控制制度。

    二、我国金融业反洗钱法治的现状和不足[4]

    (一)在反洗钱立法和制度建设上,已初步建立起反洗钱法律和制度体系。我国先后签署并批准了联合国《禁毒公约》、《反腐败公约》等一系列与反洗钱相关的国际公约,在《刑法》中明确规定了独立的“洗钱罪”,颁布了《个人存款帐户实名制规定》及《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》(简称“一规定两办法”)等金融机构反洗钱行政法规规章,建立了存款帐户实名制度、交易记录保存制度、可疑交易报告制度等金融运行中反洗钱的主要制度,初步建立起反洗钱法律和制度体系。但在反洗钱法律制度建设上仍存在着一些不足,主要表现在:(1)缺乏专门的反洗钱基本法,现有法律法规存在结构性缺陷、功能局限、法律冲突等;(2)《刑法》第191条关于洗钱罪的规定有缺陷,如洗钱罪的上游犯罪范围过窄、法定刑罚相对较轻等。

    (二)在反洗钱机构和工作机制建设上,已初步形成了由中央银行牵头负责,以金融机构为依托、各金融监管部门和政府相关部门相互配合的反洗钱工作机制。在我国,中国人民银行作为国家中央银行承担着国家的反洗钱工作任务,是我国反洗钱工作的主管部门,依法履行“指导和部署金融业反洗钱工作,负支反洗钱资金监测”的法定职责。中国人民银行设立了反洗钱局和中国的金融情报中心(fiu)——中国反洗钱监测分析中心(cam—lmac),成立了由中国人民银行牵头,银监会、证监会、保监会和外汇局参加的金融监管部门反洗钱领导小组和以中国人民银行为牵头单位的23个部门联合行动的反洗钱工作部际联席会议工作制度;国内各商业银行全部成立了反洗钱工作领导小组和相关办事机构。

    但现有的反洗钱机构和工作机制仍存在一些不足,主要表现在:(1)缺乏强有力的反洗钱机构。现有的反洗钱工作部际联席会议比较松散,部门之间缺乏有效的配合机制;中国人民银行反洗钱局虽承担着反洗钱的重要职能,但其地位和职责有限,对非银行金融机构的反洗钱工作无法监管,且缺少独立的行政执法权力或准司法权力。(2)反洗钱情报监测分析中心的地位和职责存在不足。目前中心只能从中国人民银行和外汇管理局各级分支机构间接获取有关金融交易报告,不利于中心对洗钱信息进行系统化处理和及时准确地发现洗钱活动的线索。(3)对金融机构反洗钱岗位设置、内控制度的要求过于原则。如《金融机构反洗钱规定》没有配套的制度进行细化要求,在实践中容易导致金融机构反洗钱岗位形同虚设、内控制度粗糙。[5](4)缺乏相应的激励约束机制,金融业反洗钱的积极性不高。由于金融业开展反洗钱工作需要付出较高的成本,过严的反洗钱措施往往会造成客户的流失,形成竞争劣势,而相关部门却没有制定相应的激励约束机制,对反洗钱工作有成效的金融机构及其员工的奖励问题无任何规定。

    (三)在反洗钱监管领域,组织开展了全国范围内的反洗钱工作专项检查以及打击“地下钱庄”和非法买卖外汇交易等活动。加强了对重点地区和重点金融业务反洗钱监管,加大了对洗钱犯罪活动的打击力度,成功破获了一批洗钱及相关案件。但在监管领域仍存在一些不足,主要表现在:(1)反洗钱专业人员缺乏,技术手段滞后。(2)对违反反洗钱规定的处罚力度不够,存在处罚数额偏低或处罚难以落到实处等情况,不足以促使违法的金融机构对反洗钱工作的高度重视。

    (四)在国际合作领域,积极开展与国际反洗钱组织和周边国家或地区的合作。2004年10月,中国以创始成员国身份加入反洗钱地区性组织——欧亚反洗钱与反恐融资小组(eag),成为其重要成员;与俄罗斯、香港、澳门等周边国家和地区建立了反洗钱工作双边合作机制。2005年1月,国际社会最重要的反洗钱组织——反洗钱金融行动特别工作组(fatf)邀请中国成为fatf观察员。2005年2月,中国政府派代表团以观察员身份首次参加在巴黎召开的fatf全会。但我国要想成为fatf的正式成员还有一段路要走。另外,与周边国家和地区的反洗钱双边合作刚刚开展,在许多方面还有待进一步加强。

    三、完善我国金融业反洗钱法治建设的对策和建议

    (一)加快反洗钱立法建设,构建以反洗钱法为核心。以刑法和相关法律、行政法规、规章为补充的多层次的全面反洗钱法律体系。(一)制定专门的反洗钱法,从法律上进一步明确反洗钱的概念、立法宗旨和立法目的、构成和范围,确立反洗钱机构、性质、

    职能,明确金融机构、非金融机构及个人的反洗钱义务和法律责任。(2)制定《银行保密法》、《现金交易法》、《外汇管理法》,修订《刑法》、《商业银行法》、《海关法》等,使这些法律在银行保密制度、刑事处罚及调查取证方面与反洗钱法相一致。(3)由国务院颁布有关反洗钱方面的行政法规,如制定《国家反洗钱战略》,修改《现金管理条例》和《个人存款帐户实名制规定》等。(4)由中国人民银行或中国银监会、中国证监会、中国保监会制定金融业反洗钱的政策指引,完善与反洗钱有关的金融>规章制度。[6]

    (二)参照国外经验,成立独立的反洗钱金融监管局。由反洗钱金融监管局负责制定整个金融业反洗钱的政策措施和>规章制度,集中力量研究反洗钱全局性工作,提出有关反洗钱立法建议;负责建立统一的金融情报中心,全面协调、指导和监管银行业、证券业、保险业等金融机构的反洗钱工作;[7]赋予其查询、冻结可能被清洗财产等准司法权力和相应的执法、协调职能,由其独立完成从交易报告到交易分析、调查了解直至最后处理反洗钱全过程工作;负责对有关人员进行反洗钱的知识、技能培训。

    (三)加强反洗钱情报的收集和分析,建立统一的中国金融情报中心。(1)强化中国金融情报中心在国家反洗钱工作中的地位,建立统一的中国金融情报中心,赋予其依法直接接收银行业、证券业、保险业等金融行业大额交易和可疑交易情报,并督促、监督金融机构依法及时报送上述信息,对违反报送义务的金融机构可予以一定的经济处罚和行政处罚。(2)利用计算机和网络技术,建立数据中心和客户信用系统,加快现代支付系统建设,并依托支付系统建立大额和异常支付监测系统,实现对异常资金活动信息的自动采集、分析和处理。(3)扩大反洗钱报告义务主体的范围,除金融业之外,反洗钱报告的主体还应该包括现金密集型行业、律师事务所、会计师事务所等。

    (四)认真落实反洗钱法律法规,进一步建立健全金融机构反洗钱内控机制。(1)金融机构应当设立专门的反洗钱机构或者指定其内设机构负责反洗钱工作,并配备必要的管理人员和技术人员,其他职能部门协助负责反洗钱工作。(2)建立和完善反洗钱的责任制。金融机构应当按照分级管理、分级负责的原则,切实建立起反洗钱工作责任制,并对下属分支机构执行本规定和反洗钱内控制度的情况进行监督、检查。(3)进一步建立完善金融业预防洗钱制度。一是统一完善反洗钱工作程序,建立完备的反洗钱工作流程;二是建立健全资信调查和监督防范制度,如健全帐户实名制、完善客户身份核实程序、加强金融交易审查及大额交易报告和可疑交易报告制度等;三是完善交易记录保存制度,加强反洗钱信息交流制度。

    (五)加强反洗钱宣传和培训,建设反洗钱专业人才队伍。加强对金融机构及其业务人员的反洗钱宣传,提高各级反洗钱工作人员的反洗钱意识;提高反洗钱技术和技能的科技含量,加快反洗钱装备和技术的更新;加强反洗钱人员的专业技术和法律知识的培训,建设一支懂经济、懂金融、懂法律的反洗钱专业人才队伍。

    (六)建立反洗钱激励约束机制,调动金融业反洗钱的积极性和主动性。由政府对反洗钱卓有成效的金融机构或其他部门及个人予以一定的经济补偿或鼓励措施,同时加大对违反反洗钱法律法规的行为和人员的处罚手段和力度。

    (七)加强反洗钱的国际交流与合作,学习借鉴先进的反洗钱经验和制度。(1)注意借鉴和参考国际组织和有关国家的反洗钱法律规范,制定与国际社会接轨的反洗钱法律制

    度。(2)加强国际司法协助与合作,主要包括洗钱犯罪证据调查方面的协助、对藏匿到国外的犯罪分子的引渡、对犯罪收益的没收等。(3)尽快加入反洗钱国际组织,协调打击国内外跨国洗钱犯罪。(4)加强反洗钱信息交流与共享,通过扩大和加强国际问情报信息交流有效地打击洗钱犯罪。(5)加强与反洗钱国际组织和其他国家的人员交流,选派优秀的金融业从业人员到国外金融机构学习,培养大批具有反洗钱知识和技能的反洗钱工作人员。

    注释:

    [1]海外快讯:《美国政府通过修改法案加强银行反洗钱功能》,载《城市金融论坛》2000年第1期。

    [2]王英杰:《尽快建立符合我国金融现状的反洗钱机制》,载《金融研究》2005年第5期。

    [3]管理检查司金融监管考察团:《取经德意志:银行业如何反洗钱?》,载《中国外汇管理》2005年第3期。

    [4]参见《中国反洗钱报告2004》;项俊波:《中国的反洗钱和反恐融资工作》,载中国人民银行网站。

    [5]中国人民银行南京分行课题组:《金融机构反洗钱的调查与思考》,载《金融会计》2003年第9期。

    [6]张红地:《中国反洗钱立法箭在弦上》,载《检察风云》2005年第8期。

    [7]潘金生:《构建与完善中国金融机构反洗钱的监管机制》,载《中央财经大学学报》2005年第1期。(北京政法职业学院·马荣辉 赵传顺)

    篇二:反洗钱论文

    洗钱是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式加以合法化,以逃避法律制裁的行为。虽然各国对洗钱犯罪的界定不同,而且洗钱的方式也多种多样,但是洗钱行为有其一定的共同特点;并且严重危害社会正常政治和经济秩序,已经成为世界各国及国际社会面临的一大公害。随着全球经济一体化、金融电子化的发展,利用金融机构进行的洗钱活动日益猖撅,建立健全反洗钱机制成为世界各国所致力的共同任务。国际社会一直在积极的研究和建立金融系统的反洗钱机制,世界各国也纷纷出台了相应的法律法规打击洗钱活动。 由于世界主要金融市场以及许多境外金融中心的反洗钱当局打击洗钱活动的力度不断加大,以新兴市场经济国家不断开放其经济及金融领域为契机,洗钱活动88必发娱乐官网地被转移到这些发展中国家,因此我国反洗钱工作已刻不容缓。我国目前虽然已经制定了独立的《反洗钱法》,出台了一系列反洗钱金融法规,并且成立了反洗钱的专门机构,但是完善金融系统反洗钱机制仍是一个长期的过程。因此,研究如何完善我国的反洗钱制度,充分发挥金融机构在反洗钱中的预防和控制作用,对维护我国的社会稳定、经济安全有着越来越重要的现实意义。本文从经济学的角度出发,试图通过研究反洗钱过程中涉及到的各个行为主体的成本收益状况和行为模式,并借鉴

    跟洗钱有关的论文

    国际经验,对如何健全我国的金融机构反洗钱机制进行理论性探讨。 本文共有五章。第一章为引言,介绍了本论题的研究背景与国内外相关文献综述。第二章开头从一个案例引发的思考,引出本文所要阐述的一系列问题:什么是洗钱?洗浅一般都通过哪些途径?现在国内洗钱活动的现状是什么样?对洗钱有没有很好的控制方法?通过什么来控制?要回答这些问题,首先要弄清楚什么是洗钱?文章先详细介绍了洗钱的历史背景及世界各国和地区以及国际组织对洗钱的界定;在此基础上描述了中国对洗钱定义外延不断扩大的过程并给出本文所采用洗钱概念的涵义。通过对洗钱过程与常见洗钱方法的研究,总结出目前洗钱活动的一般特点。由于洗钱犯罪日益猖獗,带来一系列的政治、经济、文化问题,各国政府和组织均致力于积极反洗钱工作。接下来介绍了反洗钱概念和国际反洗钱概况,在反洗钱工作的链条中,金融机构是其中关键的一环,洗钱活动的特殊性和金融业的特点,决定了金融机构(尤其是商业银行)既是洗钱的突破口,又是反洗钱的第一线。通过分析得出:我国反洗钱工作重点要解决的是金融情报问题,金融机构(尤其是商业银行)是整个反洗钱工作依靠的基本力量,其提供的大额和可疑支付交易报告等金融情报是反洗钱工作的基石。 在第二章中,从理论上明确了我国反洗钱工作重点和角色定位问题,我国洗钱犯罪既具有与国际相同的发展趋势,又具有自身的特点。接下来在本文第三章中,首先分析了我国洗钱活动的现状与主要特点,然后重点阐述我国金融业反洗钱工作现状及存在问题。近年来我国洗钱活动逐年增加,并逐渐呈现出自身的一些特点,我国金融业反洗钱工作在短短的几年里取得了巨大成果;但我国反洗钱工作尚处于起步阶段,所以在工作机制、金融情报即可疑支付交易报告工作中存在一系列的问题,如监管机构组织体系与工作机制不健全;金融机构风险防范意识薄弱,内部控制不健全,商业银行普遍消极参与反洗钱;缺乏部门之间的信息共享和有利的国际合作等。 第四章是本文的重点,从经济学的角度对反洗钱工作进行了理论分析。首先,分析反洗钱主体的行为:洗钱和反洗钱过程中主要涉及到三个参与方:洗钱者、金融机构(商业银行)、监管机构。对于洗钱者而言,其并不追求投资或商业行为的合理收益。因此,以洗钱为目的的经济活动,是不会优先考虑成本、效益的,是一种非理性的经济活动。而对于反洗钱的主体——商业银行而言,作为独立核算的微观经济主体,其任何行为都以效益最大化为目的。其职员的工作目标是个人的升迁和收入的最大化。作为“理性经济人”,其参与反洗钱的经济活动的决策必然是“理性人”选择的结果,即是在进行“收益”与“成本”的比较分析之后,遵守效用最大化原则做出的“理性”选择。其次,结合我国实际情况对反洗钱工作中涉及到的金融机构、监管机构二个经济利益主体进行成本收益分析。商业银行在反洗钱过程中面临着正的外部性:其付出的成本没有在收益中得到补偿。因此我国要在商业银行中有效的开展反洗钱工作,必须要有政府(监管机构)的大力支持,尤其

    是财力支持。接下来,根据前面对反洗钱参与方成本收益的分析及反洗钱工作的特点,本文用博弈论的理论模型对商业银行与商业银行、商业银行与监管机构之间的博弈进行了分析。从商业银行与商业银行之间的博弈模型可以得出结论:无论对方银行如何做出行为选择对本方银行来说,纵容洗钱都是最占优的战略选择。最终的结果将是两家商业银行都会选择纵容洗钱,而此时,社会整体收益是最小的。因此两家商业银行各自的“理性选择”,实质上导致了“集体行为的不理性”。商业银行和监管机构每方可能的成本与收益在一定程度上受到另外一方的行动决策的影响。监管部门与金融机构之间的博弈是不完全信息动态博弈,在这一模型中,商业银行可以控制自己在反洗钱上的努力程度,根据监管机构对商业银行进行检查的处罚情况,商业银行决定其努力程度。监管机构通过对商业银行的检查结果来决定其对商业银行的检查概率和处罚金额。经过多个阶段以后,监管机构的检查概率和商业银行反洗钱的努力程度逐渐向均衡状态收敛。要保证金融机构认真执行反洗钱规定,积极参与反洗钱,则监管机构对金融机构违规的处罚必须严厉。 在第五章里,结合前面两部分的金融机构反洗钱现状分析和经济学本质分析,本文提出,要完善我国金融业反洗钱机制,则必须加强以下几方面工作:首先反洗钱主管机关采取措施促进金融机构积极反洗钱,建立相应的激励机制,加大对“积极反洗钱”的金融机构的激励,实施配套的利益激励和补偿机制,降低反洗钱主体的反洗钱成本,增加其预期收益,调动其反洗钱积极性。实现正向激励的途径有:第一,实行反洗钱评价制度。建立金融机构反洗钱效果评估制度,每年定期通报金融机构反洗钱工作情况,实行评级制;建立一种高层的反洗钱协调机制,把反洗钱工作同机构高级管理人员的督管结合起来,反洗钱工作作为一项重要内容列入考核,使他们在反洗钱工作中端正态度,落实制度,能够在信誉风险、经营策略上重视反洗钱工作。第二,对追缴的洗钱非法收入实行分成制度,进行利益补偿。第三,实施行政奖励。对报告可疑交易,致使打击洗钱成果显著的,应仿效监察、反贪部门实行举报有奖;或者设立反洗钱奖励基金,对从事反洗钱工作的优秀金融机构及其专门工作人员给予一定金额的经济补偿。同时,对已经查明的金融机构“消极反洗钱”的行为,加大检查惩罚力度;加强金融市场监管,整顿规范金融秩序,健全金融机构建立的审批和金融经营许可证的发放制度,鼓励规范经营和有序、正当竞争,使洗钱者无机可乘。其次,金融机构应注重防范金融风险,提高主动反洗钱意识,完善内控制度,强化制约措施。再次,加强反洗钱工作中多部门之间的协作,构建反洗钱信息共享机制。尽快实现反洗钱机构设置上的统一,人行内设反洗钱机构和FIU合署办公,实行“一套人马,两块牌子”,外管局反洗钱处并入人行内设反洗钱机构或作为新的反洗钱权力部门的派出机构;确立反洗钱权力机构的唯一性和独立性形象,有利于国际合作和与国内各部委之间的政策协调与技术交流。国内外反洗钱工作的成功经验表明,反洗钱工作需要行政管理部门、司法机关、金融机构等部门和行业的密切配合以及多层次的国际合作。

    篇三:我国反洗钱问题论文

    我国反洗钱问题的探讨

    中图分类号:d922.28 文献标识:a 文章编

    号:1009-4202(2010)10-240-01

    摘 要 本文主要对我国反洗钱的现状、洗钱罪的特征及危害,国际反洗钱与中国的差异等进行介绍,引出我国反洗钱工作出现的问题,我国商业银行基层网点反洗钱问题的难点。最后给出相应建议。 关键词 反洗钱 金融监管 商业银行

    一、我国反洗钱的现状

    2009年,人民银行对1082起重点可疑交易线索实施反洗钱调查3149次。经过人民银行调查,不能排除洗钱嫌疑并向侦察机关报案的线索约占调查线索总数的39.6%,其余60.4%的线索被排除嫌疑或继续关注。2009年,人民银行向侦查机关报案654起,涉及金额

    3711.7亿元。其中,中国反洗钱检测分析中心对外移送线索156份,涉及金额约2460亿元,约占报案线索总数的23.9%。从报案线索涉嫌犯罪类型看,涉嫌洗钱犯罪报案线索最多,约占总数36.7%;其次是涉嫌地下钱庄和贪污贿赂报案线索,分别约占总数的10.6%和

    9.5%(中国反洗钱报告,2009)。

    二、洗钱罪的特征及危害

    洗钱(money laundry)是指将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式加以合法化,以逃避法律制裁的行为。总体看来,洗钱罪的特征主要有:(一)复杂性。洗钱的复杂性主要体现在资金转移的隐蔽性。洗钱的手段众多,金融行业,地产,旅游,博彩,投资等

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